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Servizio 08

Business Plan
"Looking Forward"
secondo le Direttive EBA 2026.

Il piano economico-finanziario prospettico che le banche richiedono per l'erogazione e il monitoraggio del credito.

Le banche non finanziano il passato. Finanziano chi sa leggere il futuro.

Il Business Plan Looking Forward parla il linguaggio delle banche nel nuovo contesto normativo EBA 2026
Il Business Plan 'Looking Forward' parla il linguaggio delle banche nel nuovo contesto normativo EBA 2026.

Le banche non finanziano più il passato. Con le Linee Guida EBA 2026, ogni istituto di credito è tenuto a valutare la capacità prospettica dell'impresa di generare flussi di cassa sufficienti a rimborsare il debito richiesto.

Il Business Plan "Looking Forward" non è un documento di marketing. È uno strumento tecnico che parla il linguaggio delle banche, costruito con la precisione di un modello finanziario e la chiarezza narrativa di un documento strategico. Studio Zamboni lo redige partendo dall'imprenditore — dalle sue idee, dai suoi numeri, dalla sua visione — e lo trasforma in un dossier credibile e professionale.

Contesto normativo

Le Linee Guida EBA/GL/2020/06 sull'erogazione e il monitoraggio dei crediti definiscono l'obbligo per le banche di adottare un approccio forward-looking nella valutazione del merito creditizio. In assenza di un Business Plan strutturato e coerente con questi requisiti, la pratica di fido viene valutata come incompleta o ad alto rischio.

Un piano economico-finanziario prospettico non è banalmente un documento da mostrare alla banca. È lo strumento con cui l'imprenditore governa il futuro della propria impresa.

Struttura del documento

Il documento segue una struttura rigorosa e coerente con i requisiti EBA, articolata in sette sezioni complementari.

01
Executive Summary
Sintesi del progetto, del fabbisogno e del profilo dell'impresa.
02
Analisi del contesto
Mercato, posizionamento competitivo e fattori di rischio settoriale.
03
Piano strategico
Obiettivi, leve di crescita e piano d'azione con milestone verificabili.
04
Proiezioni economico-finanziarie
CE, SP e Rendiconto prospettici su 3–5 anni con ipotesi documentate.
05
Analisi dei flussi di cassa
DSCR e Free Cash Flow prospettici: gli indicatori chiave per la valutazione EBA.
06
Analisi di sensitività
Scenario base, ottimistico e prudenziale per dimostrare la robustezza del piano.
07
Piano finanziario
Struttura del fabbisogno, fonti di copertura (equity, debito, agevolazioni) e cronogramma degli utilizzi.
3–5
Anni di proiezione
3
Scenari di sensitività
EBA
Conforme 2026

Il processo di costruzione

01
Briefing strategico
Incontri con il management per comprendere il progetto, gli obiettivi e le assunzioni alla base del piano. Il BP non può essere costruito 'a tavolino': parte dall'imprenditore.
02
Analisi storica e benchmark
Revisione degli ultimi 3 bilanci e confronto con il settore di riferimento per costruire ipotesi prospettiche credibili e difendibili.
03
Costruzione del modello finanziario
Sviluppo del modello Excel prospettico integrato (CE, SP, CF) con proiezioni mensili nel primo anno e annuali fino all'anno 5. Calcolo del DSCR e degli indicatori EBA richiesti.
04
Analisi di sensitività e stress test
Simulazione di scenari alternativi per dimostrare la resilienza del piano alle principali variabili di rischio.
05
Redazione e presentazione finale
Documento professionale in PDF e presentazione sintetica per il confronto con il gestore bancario. Assistenza nelle fasi istruttorie.

Quando serve

Il Business Plan EBA 2026 è necessario ogni volta che un interlocutore esterno deve valutare la solidità prospettica dell'impresa: richieste di mutuo e finanziamento a medio-lungo termine, rinnovo o ampliamento di linee di credito, accesso alle garanzie MCC e Confidi, candidatura a bandi di finanza agevolata con piano finanziario allegato.

Serve anche in operazioni straordinarie: acquisizioni, fusioni, ristrutturazioni aziendali, ingresso di nuovi soci o investitori istituzionali. In questi contesti, un Business Plan ben costruito non è solo un requisito formale — è uno strumento di negoziazione.

Studio Zamboni Consulenze Sardegna
Consulenze Sardegna · Sassari
Quadro normativo EBA
EBA/GL/2020/06 Approccio Forward-Looking DSCR prospettico Stress Test Sensitività

Le Linee Guida definiscono standard precisi per la valutazione del merito creditizio prospettico. Il nostro BP è costruito per soddisfare questi requisiti.

Indicatori chiave
DSCR Free Cash Flow EBITDA prospettico Break-even Payback period IRR / NPV Working Capital Debt capacity
Complementare a

Il BP si integra con il Rating Finanziario: il passato (rating) e il futuro (BP) nella stessa narrazione creditizia.

Rating Finanziario
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